海外FX口座で受け取ったボーナスは、税金の計算をする際の利益や損失に関係ありますか? 目次
ボーナスと利益と税金の関係
海外FX業者(海外FXブローカー、海外FX会社)から受け取ったボーナスは基本的に利益ではありませんので、ボーナスに税金はかかりません。
ボーナス(証拠金)を受け取った場合の税金は、下記のポイントをご確認ください。
- クレジットとしてボーナスを受け取っただけでは利益ではない為、その証拠金に税金かかからない
- ボーナスを証拠金として使った取引で獲得した利益には、通常通り税金がかかる
- 取引条件の達成などでボーナスがクレジットから現金で出金できる残高に移動した場合、税金の計算のための損益計算に含める
ボーナスを受け取った海外FX口座での税金の計算
海外FX口座で取引したい場合の税金の計算では「いくら儲かって、いくら損失がでたのか?」が重要です。
以下で、ボーナスを受け取っていない海外FX口座とボーナスを受け取った海外FX口座の税金の計算の例です。
ボーナスがない海外FX口座の場合の税金の計算
以下が、国内FX業者(国内FXブローカー、国内FX会社)と同じようなボーナスが一切ない海外FX業者の例です。
入金した自己資金 | 10万円 |
---|---|
受け取ったボーナス | 0円 |
取引で獲得した利益 | 40万円 |
取引で獲得した損失 | 10万円 |
確定申告する所得 | 30万円 |
40万円の利益から10万円の損失をマイナスして計算される30万円が、最終的な利益です。
ボーナスがある海外FX口座の税金の計算
以下が、100%入金ボーナスを受け取れる海外FX業者の例です。
入金した自己資金 | 10万円 |
---|---|
受け取ったボーナス | 10万円 |
取引で獲得した利益 | 40万円 |
取引で獲得した損失 | 10万円 |
確定申告する所得 | 30万円 |
10万円の100%入金ボーナスを受け取ったとしても、利益の額は40万円で損失は10万円なので最終的な利益はボーナスを受け取った海外FX口座と同じ30万円です。
ボーナスのクッション機能で税金が変わる?
海外FX口座のボーナスには、クッション機能という言葉でカテゴリー分けされることがあります。
クッション機能あり | 残高が0円やマイナスになっても、ボーナスが残っていたら取引できるボーナス |
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クッション機能なし | ゼロカットされたりしたら、消えるボーナス |
クッション機能ありのボーナスを利益を考えることもできますが、出金できないボーナスは利益ではありません。
(様々な解釈が考えられますが、)税金の計算ではボーナスを利益に含めずに計算します。
口座開設ボーナスの損益と税金
海外FX業者(海外FXブローカー、海外FX会社)の中には、自己資金0円・元手0円でFXを始められる口座開設ボーナスを提供しています。
自己負担0円の口座開設ボーナス(未入金ボーナス、入金不要ボーナス)を使って取引した結果、最終的に利益が出たら確定申告をして下さい。
反対に口座開設ボーナスを使って損失が出て失った場合、損失として計上することは可能です。
出金できるボーナスは利益
海外FX業者から受け取った出金ができないボーナスは、法律的な解釈が明確な答えが無いため上記のように取り扱えます。
出金ができる様になったボーナスは利益ですのでご注意ください。
ボーナスを使った海外FXの節税・節約の裏ワザのように紹介されることがありますが、年間取引報告書・月間取引報告書などを使って正確に確定申告を行ってください。
(海外FX会社)
41のコメント
2024年2月9日
一万位の利益で出金拒否される