海外FX口座で受け取ったボーナスは、税金の計算をする際の利益や損失に関係ありますか? 目次

  1. ボーナスと税金の関係
  2. 税金の計算
    1. ボーナスがない海外FX口座
    2. ボーナスがある海外FX口座
  3. クッション機能で変わる?
  4. 口座開設ボーナスと税金>
  5. 出金できるボーナス

ボーナスと利益と税金の関係

海外FX業者(海外FXブローカー、海外FX会社)から受け取ったボーナスは基本的に利益ではありませんので、ボーナスに税金はかかりません

ボーナス(証拠金)を受け取った場合の税金は、下記のポイントをご確認ください。

  • クレジットとしてボーナスを受け取っただけでは利益ではない為、その証拠金に税金かかからない
  • ボーナスを証拠金として使った取引で獲得した利益には、通常通り税金がかかる
  • 取引条件の達成などでボーナスがクレジットから現金で出金できる残高に移動した場合、税金の計算のための損益計算に含める

ボーナスを受け取った海外FX口座での税金の計算

海外FX口座で取引したい場合の税金の計算では「いくら儲かって、いくら損失がでたのか?」が重要です。

海外FXで出た利益-海外FXで発生した損失-海外FXの必要経費=海外FXで獲得した所得

以下で、ボーナスを受け取っていない海外FX口座とボーナスを受け取った海外FX口座の税金の計算の例です。

ボーナスがない海外FX口座の場合の税金の計算

以下が、国内FX業者(国内FXブローカー、国内FX会社)と同じようなボーナスが一切ない海外FX業者の例です。

入金した自己資金 10万円
受け取ったボーナス 0円
取引で獲得した利益 40万円
取引で獲得した損失 10万円
確定申告する所得 30万円

40万円の利益から10万円の損失をマイナスして計算される30万円が、最終的な利益です。

ボーナスがある海外FX口座の税金の計算

以下が、100%入金ボーナスを受け取れる海外FX業者の例です。

入金した自己資金 10万円
受け取ったボーナス 10万円
取引で獲得した利益 40万円
取引で獲得した損失 10万円
確定申告する所得 30万円

10万円の100%入金ボーナスを受け取ったとしても、利益の額は40万円で損失は10万円なので最終的な利益はボーナスを受け取った海外FX口座と同じ30万円です。

ボーナスのクッション機能で税金が変わる?

海外FX口座のボーナスには、クッション機能という言葉でカテゴリー分けされることがあります。

クッション機能あり 残高が0円やマイナスになっても、ボーナスが残っていたら取引できるボーナス
クッション機能なし ゼロカットされたりしたら、消えるボーナス

クッション機能ありのボーナスを利益を考えることもできますが、出金できないボーナスは利益ではありません

(様々な解釈が考えられますが、)税金の計算ではボーナスを利益に含めずに計算します。

口座開設ボーナスの損益と税金

海外FX業者(海外FXブローカー、海外FX会社)の中には、自己資金0円・元手0円でFXを始められる口座開設ボーナスを提供しています。

自己負担0円の口座開設ボーナス(未入金ボーナス、入金不要ボーナス)を使って取引した結果、最終的に利益が出たら確定申告をして下さい。

反対に口座開設ボーナスを使って損失が出て失った場合、損失として計上することは可能です。

確定申告では、年間取引報告書に表示された利益・損失をもとに正確な利益を申告して下さい。

出金できるボーナスは利益

海外FX業者から受け取った出金ができないボーナスは、法律的な解釈が明確な答えが無いため上記のように取り扱えます。

出金ができる様になったボーナスは利益ですのでご注意ください。

ボーナスを使った海外FXの節税・節約の裏ワザのように紹介されることがありますが、年間取引報告書・月間取引報告書などを使って正確に確定申告を行ってください。

海外FXの税金に関するFAQの一覧

ボーナスを使った取引の場合、利益の一部が出金できないなどの制限があることがあります。利益の計算時はご注意下さい。