特別分配金

オープン型株式投資信託における収益調整金からの分配金。元本部分の一部払戻しと位置付けられることから、運用収益からの分配金である普通分配金と異なり非課税です。

普通分配金

公社債およびコールローンの利子、株式の配当金、それらの値上がりによる売買益など、通常の運用益からの分配金。追加型投資信託における特別分配金と区別されます。

収益分配金

投資信託において、決算日に投資者に支払われる分配金のこと。投資者に分配さ れる金額。期間内の運用益から経費(信託報酬とその他経費を合計したもの)を差し引 き、運用会社が定めた分配方針に基づいて決定されます。ファンドの種類により、分配金が支払われるもののほか、 分配分が再度投資されるもの、無分配のものがあります。 オープン型投資信託の場合、課税対象となる普通分配金と、課税対象にならない特別分配金の2種類があります。

収益調整金

追加型の投資信託において、新規投資者が参加することで既存の投資者の分配金に影響が出ることを防ぐための予算のこと。新規投資家から得た資金の一部が収益調整金 として別処理され、特別分配金の原資にあてられます。